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　　邯矿集团财务管理现代化

　　一、邯矿集团财务信息化的背景
　　邯矿集团目前有9个分公司、4个全资子公司和5个控股子公司，还有一些直属经费单位。2004年原煤产量实现623万吨，比1999年的252万吨增加147%；销售收入实现20个亿，其中主营业务收入19.4亿元，比2001年的3.6亿元增长439%。截至2004年底，集团总资产达到34.7亿元，比2001年的16.7亿元增长108%。
　　邯矿集团财务为什么要搞财务信息化，我想从我这些年财务工作的切身感受来说一下：一是财务信息失真。当然信息失真有主观的，但也有一些是客观上的“造假者”，如大多数企业集团都有不少分、子公司，如果没有一个统一的财务管理信息系统，那只能靠层层数据上报，然后汇总形成合并报表，这么多层次和环节，怎能保证没有“假”或没有任何“纰露”呢；二是集团发展速度很快，财务管理工作有滞后现象。
　　近年来，随着企业规模不断扩大，先后并入长城煤矿、盛源矿业公司、康保煤矿等企业，这些企业的背景和管理方式不一样，包括财务管理模式和会计核算政策及口径都不一致，归属到一个集团公司后，在管理上必须适应集团公司的需要形成一些共性的东西。基于这些考虑我们决定从信息化技术入手，利用信息化手段帮助我们加强管理和控制、减少漏洞，同时跟上集团发展速度的要求，促进财务管理工作的跟进。
　　随着集团公司局域网建成，按照集团公司信息化总体规划，我们提出了财务信息化目标，成立了财务信息化小组。财务信息化小组经多方了解、论证后，认为用友ERP-U8具备现代企业管理理念，可以基本解决上述问题，并且该产品又有良好的信誉，所以最后决定采用用友ERP-U8管理解决方案。
　　二、财务信息化的建设内容
　　财务管理是企业管理的核心，因为它最能体现现代企业管理精准、实效的要求，企业运作过程中所有环节的人财物变化都可以通过财务绩效体现出来。但要想达到这样的要求，必须有三个条件：首先企业运作的所有环节必须与财务紧密联系的；其次，企业运作的所有过程都必须实时反映到财务上；最后，财务结果必须尽快反馈到企业各级管理者，使其迅速反应，改善业务或管理，提高绩效。然而这样的条件如果没有信息化手段的支撑是难以做到的。
　　结合邯矿集团公司实际情况，我们财务信息化项目一期共安装使用了U8系统中的总账系统、固定资产系统、应收应付系统、公司对帐系统、存货核算系统、行业报表与UFO报表系统。主要实现了以下目的：
　　1、统一了会计核算口径。
　　前边我们提到既然是一个集团必然要形成一些共性的东西，基于这些问题我们从信息化角度入手推动工作，抓住建立统一的会计核算口径这一基础工作先后组织编制会计科目、多栏式账簿设置、收入与支出确认、部门辅助核算、往来单位核算、各项减值准备等核算口径和核算方式的统一；进而统一会计报表编制格式、报表帐务取数参数、报表计算公式与表间审核关系，使各项数据来源一致、口径一致。
　　2、实现了财务数据共享。
　　企业集团管理信息化的最大特点之一是信息的共享、及时、准确，这种要求不仅包括会计和业务信息，而且包括基础信息。对于整个集团系统中很多基础信息应是一个入口或必须统一，多方使用。这样各下属单位就不能各自为政，而必须根据总公司的管理需求结合各业务部门，科学确定编码方案。我们集团根据自身特点，对其会计科目、销售客商编码、供应商编码、存货物资编码、固定资产分类、分子公司编码、部门编码、人员编码、固定资产分类等进行了科学的分类，制定标准并按严格标准统一编制，为财务信息化可持续性发展奠定了基础。
　　3、严格了成本核算。
　　（1）通过U8系统中的辅助核算，将成本核算细划到区队班组，实现精细化核算，建立了责任目标成本管理制度，将成本指标层层分解，落实到人；
　　（2）通过与供应软件连接，我们将沿用多年的材料计划价核算改为实际价核算，避免了由于市场变化造成计划价格不好把握，进而造成成本核算不实的现象，加强了成本管理，准确地反映了材料成本。
　　（3）通过与供应软件的连接，使我们财务部门不但能了解采购、库存的全过程，同时对采购、领料、库存等每一个作业都有监控。可以使财务随时掌握各项成本费用的发生额，随时生成报表。可以看出这种信息的通畅、透明，保障了成本的准确、实时核算，杜绝了“客观造假”的隐患。
　　4、加强了预算管理
　　众所周知，财务应对公司的业务起到事前预算、事中控制、事后准确核算的作用，正是由于信息化所提供的手段，使得我们能够在历史数据的基础上，准确地去做好各业务、各地区、各产品、各部门、各费用科目的预算工作，并且能够做到按月分解和及时调整。我们目前利用信息化手段实时报告每一个部门发生的费用，并可以和它的预算进行比较，及时提出预警或禁止信息，这就做到了财务对业务的实时监控和提供决策支持，为集团公司实现全面预算管理奠定了基础。
　　5、透过信用额度，规范与控制销售业务行为，有效防范了风险。
　　通过发票、其它应收单、收款单等单据的录入，对往来账款进行综合管理，及时、准确地提供客户的业务往来账款余额资料，提供各种分析报表，如账龄分析、周转分析、欠款分析、坏账分析、回款分析情况分析等；通过与运销管理系统的无缝连接，构成适时联动体系。在运销系统中设置信用管理，结合U8系统应收系统的往来单位业务账目余额，在销售的发货单上进行控制，保证公司超信用发货量的控制，使损失降到最小。通过信用控制和各种分析报表，合理地进行资金的调配，提高了资金的利用效率。
　　6、快速生成了财务报表
　　现在我们共有30多个报表单位，并且组织机构和业务种类也比较复杂，有汇总的，有合并的。这为快速生成合并报表造成了一定的难度，使用U8之前，每至月末各报表单位财务部门得有70多人加班加点，这样也得10天时间才能得到一份并不十分准确的合并报表，而用友U8系统能支持多种组合的核算方式，帮助我们建立通畅的报表生成汇总体系，自动生成报表数据，现在月末结算日以后的第5日我们就可以得到数据准确的合并报表。
　　7、实现了财务控制高度集中化
　　我们借助集团公司局域网，建立了集团财务虚拟专网，使整个集团财务形成一体，基层单位对集团公司是透明的信息化系统，集团公司财务部随时可以进入下级单位信息系统中查询所需数据，各单位可以生成自己的报表，但同时要同步传入集团公司财务部，这样即可保证财务数据及时性，又能减少除在原始凭证上做手脚外，在其他账目环节上弄虚作假的可能性，增强了集团总部财务监控的力度，大大减低了企业的经营风险。
　　通过以上几点，可以看出，我们集团公司财务信息化具有以下几个特点：
　　一是集成性。财务和企业的产、供、销各环节是完全集成，并能产生互动的，整个集团是一体的，不管你有多少个分（子）公司、在什么地点、多少种业务。
　　二是共享性。所有的原始数据都只有唯一一次输入，然后就能为有权限的人“通透”的共享。
　　三是实时性。每一个作业都会实时地反映，每一项控制都会实时的得到结果，每一份报表都会实时地生成。
　　四是精准性。它要求每一项作业都是可量化的，流程定了就不能随意改，同样的数据就会产生完全一样的报表。
　　三、实施过程中的几点体会
　　1、领导重视是关键，各部门密切合作是保证
　　财务信息化的主要受益者是企业的一把手，企业领导的日常基本工作是要及时了解企业生产经营状况，及时发现生产经营活动中出现的各种情况，处理问题，做出实时正确的决策，实现企业的整体目标。财务信息化是一项系统工程，并非财务一个部门就能完成，需要其他部门的密切配合，同时会伴有职位设置的变动、流程再造、商业模式的调整等情况，这些都必须由企业“一把手”来协调和决策。所以搞好企业财务信息化，各级领导特别是主要领导要高度重视，协调财务信息化工作。
　　2、充分调研、严密论证，是搞好财务信息化的前提。
　　只有充分了解企业的现状，才能更好的搞好企业财务信息化工作，才能找到适合集团的运行模式。在具体实践中，我们为了充分了解企业财务管理与会计核算现状，集团财务信息小组在郭二庄煤矿进行了充分的调研，历时半个多月时间，内容涵盖财务、供应、运销以及机构设置等。根据调研报告，制定出郭二庄煤矿业务解决方案，结合集团公司的会计政策统一核算口径统一，开始模拟实施运行。在此基础上集团本部组织骨干力量结合各业务板块,对集团的会计政策、核算口径、业务解决方案等进行多次严密论证，最后形成邯郸矿业集团业务解决方案，在集团公司范围内推广应用，并在普及应用的过程中积极反馈和调整。
　　3、抓好试点，逐步推广，是护好大集团信息化的可行办法。
　　对跨行业、跨地区、跨所有制的大型企业来讲，信息化建设一步到位是有难度的，并且容易出现遗漏。我们邯矿集团针对下属单位多、且分布较散及财务信息基础薄弱的实际，制定了总体规划，分步实施的方案，选择基础比较好的郭二庄煤矿作为试点开展财务信息化工作,检验和确定工作原型。在取得经验的基础上，在集团公司范围内全面启用ERP-U8财务系统，少走了弯路，保证了一次试运行成功到位。
　　4、抓好人员，提高素质是信息化建设的基础
　　再好的系统软件，再好的技术设备，没有人的正确操作是不可能发挥应有作用的。为了保证信息化切实改善和加强财务管理，我们把搞好相关人员技能培训当作一项重点工作来抓，聘请专家讲师对公司领导、基层领导和财务人员等300多人进行专门培训，不仅提高了领导层的认识，而且增强具体工作人员的实际操作能力，有力地促进了集团公司财务信息化的开展。
　　5、完整管理、加强控制是财务软件安全运行的保障
　　没有规矩，不成方圆。制度建设是信息化建设工作中不可缺少的一环。在实施过程中，我们制定了财务信息化工作规范、验收与考核办法、财务人员工作职责等一整套管理与控制制度，为财务信息化顺利实施提供了保障。
　　在下一步工作中，我们将虚心向各位请教，取长补短，不断改进和完善财务管理，充分发挥好经营管理的核心作用，为企业跨跃式发展做出积极的贡献。

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