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金华用友erp系统：公司员工出差油票和住宿费用怎么做分录

现在很多行业都需要员工出差办公，在出差的过程中产生的费用是会给大家报销的，一般都是实报实销，比如出差产生的食宿费用和油费等，那公司员工出差油票和住宿费用怎么做分录？今天金华用友erp系统就主要和大家一起分享下相关的内容。

公司员工出差油票和住宿费用怎么做分录

住宿费开的增值税专用发票，根据出差人员所属的部门，分别记入制造费用（车间人员）、管理费用（管理人员）、销售费用（销售部门人员）：

借：制造费用/管理费用/销售费用

应交税费-应交增值税-进项税额

贷：现金（或其他应收款：之前借差旅费）

差旅费具体包括的内容

对于差旅费应该包括哪些具体内容，目前的会计准则、财务通则和税法均无具体规定，实务中更多参照的是《中央和国家机关差旅费管理办法》的规定：差旅费是指工作人员临时到常驻地以外地区公务出差所发生的城市间交通费、住宿费、伙食补助费和市内交通费。

因此，大多数企业在实务中差旅费具体包括的费用有以下几类：

1.交通费：出差途中的车票、船票、机票等；

2.车辆费用：如果是自带车辆，出差路上的油费、过路费、停车费等；

3.住宿费；

4.补助、补贴：误餐补助、交通补贴等；

5.市内交通费：目的地的公交、出租等费用；

6.杂费：行李托运、订票费等。

公司员工出差油票和住宿费用怎么做分录？上文金华用友erp系统给大家讲到了要分出差员工的部门来分别做会计分录，作为企业的财务要清楚差旅费主要包括的内容以及所得税的处理。

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