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金华mes管理系统：差旅费津贴如何报销并进行账务处理

员工出差是会有交通费、住宿费等费用产生，因为员工是为了公司工作，所以在出差时产生的费用都会由公司来报销。员工在出差回到家后，也会主动向公司财务提供报销单据，并且拿到额外的出差津贴，差旅费津贴如何报销并进行账务处理？金华mes管理系统现就关于这个问题向大家解答：

差旅费津贴如何报销并进行账务处理

差旅补贴直接计入差旅费入账处理。

借：销售费用（管理费用、制造费用）---差旅费

贷：库存现金（或银行存款、其他应收款等科目）

用于出差旅途中的费用支出，包括购买车、船、火车、飞机的票费、住宿费、伙食补助费及其他方面的支出。其中，交通费、住宿费等应该取得发票入账，而伙食补贴等出差补贴一般不需要发票，直接填列在差旅费报销单里，与交通费、住宿费等支出一起做差旅费处理。

出差人员到财务部门领取差旅费报销单，如实填写报销单的有关内容，如出差事由，出发到达的时间、地点，乘坐的交通工具的车别、等级、金额等等，并将有关车 票、船票、飞机票、住宿发票等有关原始凭证粘贴在报销单的背后，经所在部门和单位有关领导审查签字后，送财务部门，财务部门有关人员应审查单据是否真实、 合法，按照本单位差旅费开支管理办法计算应报销的交通费金额、应发给的伙食补助费、住宿费包干结余、不买卧铺补贴等，对差旅费进行结算，编制会计凭证后交出纳员具体办理现金收付。

差旅费税前扣除两大风险

一、核算时故意或因疏忽扩大了差旅费用核算范围，将业务招待费、福利费作为差旅费用核算。

主要包括以下三种情形：

1、差旅过程中差旅人员发生的业务招待费用；

2、所报销的差旅业务本身是业务招待性质的旅游行为；

3、所报销的差旅业务全部或一部分属于集体福利性质的支出。

二、差旅支出多为有关人员垫付，企业以费用报销的方式取得发票，导致发票使用容易出现违规情况。

主要包括以下三种情形：

1、差旅人员找发票虚列支出，其中可能包括伪造或变造的发票、虚开的发票等违规情形；

2、发票报销品名不实，例如将餐费、礼品费用开成会议费或住宿费；

3、超标费用多报少支，如差旅人员发生费用超出企业报销标准，企业只按报销标准支付费用但全额在税前扣除。

财务人员在进行差旅费报销时，要注意审核不是差旅费的凭证，规避风险

1.旅客运输票据记载的出行人、出行时间和目的地应当和出差审批单相吻合；

2.发票应在税务机关指定的网站核验真伪， 对于查验为假发票或发票信息与电子底账信息不一致的，不应接收；

3.审核发票信息发现未按规定开具，如未填纳税人识别号、纸质发票未加盖发票专用章等，不应接收；

4.对于大额的，支出明显不合理的住宿、会议服务发票，应当注意有无开错发票如将餐费或购买商品费用开具为住宿服务、会议服务等品名的。

差旅费津贴如何报销并进行账务处理？金华mes管理系统告诉大家报销差旅费津贴是要根据公司规章制度要求来做，每个公司对于差旅费津贴报销要求会不同，财务在收到了员工的差旅费津贴报销申请后，也需要审核相关报销单据，确定无误后再报销给员工。

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